新冠肺炎期间的业务生存:保护现金
随着世界面临并试图应对新冠肺炎健康危机所带来的挑战,企业尤其是小型企业必须专注于生存。
在确保团队的安全后,最重要的生存步骤是尽可能保护公司的现金状况。 尽一切努力削减成本并保持流动性。 重新专注于您的核心业务,暂停或消除任何可能长期可行但利用短期流动性的不必要项目。 尽快与您的贷款人联系,以讨论您的计划,并在必要时了解贷款减免选项。 目标是“如今的生存,是为了明天的繁荣”。
战斗工具
管理层需要考虑用于战斗的工具。 我们建议开展“13 周滚动现金流分析”:
- 滚动 13 周分析通常在 Excel 中准备,根据您的需求和业务的复杂性可能简单或复杂。在 Google 快速搜索中,您甚至可以找到一些模板,以快速启动工作。
- 电子表格包含 13 列,代表接下来的 13 周。 这些行将取决于您业务的相关现金入账和出账类别。
- 准备分析可以帮助您了解您的业务产生多少现金,以及您可以合理预期其从何处产生以及何时产生。 该分析还提供了对现金需求和现金流出时间的全面评估。 一旦在分析中获得了预期现金流入和流出的所有数据点,通常它将突出显示必须做出的关键管理决策,以保护您的现金流状况和确保生存。
关键管理决策
企业可以借助 13 周分析来管理现金流量的一些措施包括:
- 与客户合作理解新的收款周期
- 与供应商协商延长付款期限
- 分配关键和非关键供应商以决定现金流出
- 裁员或增加员工的时机
- 与贷款人协商以解决暂时的流动性障碍
- 与关键业务利益相关者沟通概况
传统工具 vs 非传统危机
由于新冠肺炎对所有企业的影响,典型的现金管理策略可能不会带来很大的帮助。 一些客户可能无法支付应付账款,而供应商可能希望加快收款速度,而不是延长期限。
然而,13 周滚动现金流分析可以并且应该根据您当前对现金流入的预期和现金需求进行调整,以便您清楚地传达情况,并在需要时转向其他来源来管理您的现金状况。
SBA 灾难贷款计划
如您所知,联邦政府通过小型企业管理局(SBA)提供了可在危机期间协助企业的计划。 SBA 目前为包括新冠肺炎在内的各种灾难提供救济资金。利用可用的计划可以帮助您增加现金流入,并暂时或永久地减少现金流出。
银行贷款修改
银行业监管机构表示,他们打算放宽借款人在寻求贷款修改时通常可能面临的限制。 根据多家机构(联邦储备系统理事会、FDIC、NCUA、货币监理署、消费者金融保护局和州银行监事会)于 3 月 22 日发布的联合声明,监管机构将不会将所有与新冠肺炎相关的短期贷款修改自动分类为呆账重组(TDR)。 对于试图应对新冠肺炎所带来的财务影响的企业而言,这是一个重大利好。通常,当贷款修改被归类为 TDR 时,可能会限制将来对协议进行修改的能力,并触发一整套财务会计和报告规则,以正确反映 TDR 的实质。
根据发布的联合声明,少于六个月的短期贷款修改(包括延期还款、豁免、延长还款期限或其他付款延迟)将有资格获得放宽限制的待遇。 然而,借款人将被视为拥有流动性,通常在实施修改计划时相比合同规定的还款时间逾期不足 30 天 。 我们建议您在信贷评级降级前先与您的金融机构联系。
克莱威会计师事务所收集了一系列资源来帮助您;您可在 claytonmckervey.com 的主页上找到这些信息。 此外,请联系您的公司联系人以获取更多信息。