正确的买卖协议为您的未来铺平道路
制定结构合理的买卖协议是长期业务成功的最佳实践。 也称为收购协议,正确的买卖计划为股东或合作伙伴及其家人提供了至关重要的财务保护。 它还有助于确保员工和客户的业务连续性。 以下是有关这种着眼于未来的思维方式的一些技巧。
触发买卖场景的常见事件
无论您拥有的是成熟的企业还是初创企业,经营企业或创业所带来的兴奋和紧张的工作通常会排挤一些“假设”的背景考虑。 其中许多“假设”可能并不有趣,但深思熟虑的计划可以帮助最大程度地减少常见生命周期事件的干扰,这些事件迟早会影响许多公司。 其中一些示例包括:
- 业主或股东突然离开公司
- 业主或股东丧失行为能力或不能履行其职责
- 业主或股东去世
买卖协议是一种合同,通常由人寿保险单提供资金,为剩余的利益相关方提供他们需要的现金注入,以获得即将离职、失去行为能力或已故方的股份。 如果没有保险单提供的资产流动性,剩余的股东或家庭成员可能会被迫在不利条件下借入资金以继续运营并满足触发事件引起的其他需求。
买卖协议的两种主要类型及其运作方式
有两种主要的方式来构建买卖协议。 一种称为交叉购买协议,另一种称为股权购买协议(也称为股票或成员权益赎回协议)。
在交叉购买形式中,每个股东都为每个其他股东建立人寿保险单,以便每个股东有效地充当保单所有者和受益人。 在股权购买中,企业本身以股东的名义建立人寿保险单,并且是该保单的所有者和受益人。
交叉购买政策的收益将用于剩余股东用来购买即将离职、失去行为能力或已故方的股份。 股权购买政策的收益流向企业,进而赎回指定方的所有权。 部分福利也可指定给即将离职、失去行为能力或已故方的家庭成员或家属。
交叉购买结构适用于拥有少数业主的公司,但对于大量股东而言可能不切实际,因为它会使您必须管理的保单数量成倍增加。 另一个缺点是,根据股东的年龄,保费可能会有很大差异,从而造成财务不平衡。
股权购买结构消除了各方之间的保费差异,因为保费由企业支付,而不是由被保险人支付。 另一方面,除非提前满足非常具体的报告和合规条件,否则股权购买结构会带来额外的税收风险。
如何以及为什么要仔细研究买卖协议
建立买卖或收购协议的最佳时机是在关系的早期,那时所有股东都还活着并积极参与企业的共同目标。 然而,定期重新审视协议以及为他们提供资金的人寿保险的充分性也很重要。 这些协议是一种经过验证且值得信任的方式,可以保护依赖业务连续性的联名业主、家庭成员、员工和客户。 收购协议还解决了几个不确定因素:
- 企业是否会落入不合格或敌对方的手中?
- 所有权是否会受到不考虑我最大利益的人的质疑?
- 亲人是否会因为股东离世而陷入财政困难?
- 所有权转让是否会以合乎道德和有序的方式进行?
- 是否会向所有相关方保证公平的市场估值?
- 我们是否会对不利的收入或遗产税问题感到惊讶?
如果您对您的企业的买卖协议有疑问,或者目前有一份协议但不确定其结构是否正确,Clayton & McKervey 和 Kapnick Insurance Group 可以帮助您了解您的选择。 您对每种结构在特定业务条件下的相对优缺点了解得越多,就可以确保为您关心的人带来更好的结果。 还可能获得重大的税收和遗产规划收益。
Clayton & McKervey
Clayton & McKervey 是一家提供全方位服务的注册公共会计师事务所,帮助中型市场创业公司在全球市场上竞争。 这家事务所总部位于大底特律都市区,为世界各地的客户提供服务。 要了解更多信息,请访问 claytonmckervey.com 或立即联系我们。
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