薪资保护计划和其他融资方式
《CARES法案》提供了许多利好政策,包括“薪资保护计划”。以下我们将详细介绍这个“薪资保护计划”。
总览
《CARES法案》建立了由美国小企业管理局(SBA)管理的薪资保护计划(PPP)。该计划的目的是向合格的小型企业以及某些非营利组织提供资金。在该计划下,许多传统的SBA要求均被免除,包括个人担保、抵押要求、“提供其他的信用”以及大多数与SBA融资相关的费用。该计划最有益的部分是,如果借款人满足某些要求,则可以免除贷款。
《CARES法案》还为某些SBA贷款付款提供了补贴。这适用于已经有某些SBA贷款的企业。如果您的贷款符合此规定,则补贴涵盖6个月的利息、本金和费用的支付。
谁有资格参加薪资保护计划?
PPP由SBA管理,并且适用于小型企业。小型企业是指员工人数不超过500的企业,或由SBA提供的适用于行业的规模标准(如果更高)。该保护计划适用于独资、独立承包商和其他个体经营者。
符合资格的资金有多少,可用于什么用途?
此计划的涵盖期间为2020年2月15日至2020年6月30日。
可用贷款的最高金额根据以下两个数字的较低者为准,即(1)1000万美元和(2)借款人上一年的平均每月工资成本(受某些限制)乘以2.5。
工资成本包括以下方面的费用:
- 薪金、工资、佣金或类似补偿
- 支付现金小费或等值现金
- 休假、家庭、病假的付款
- 解雇或离职津贴
- 支付医疗保健福利和退休福利
薪资费用不包括:
- 年薪超过100,000美元按比例分配在该期间的薪资费用;
- 不在美国居住的员工的薪酬
- 合格家庭假期工资已经符合《家庭第一冠状病毒应对法》所允许的税收抵免。
该计划的资金可用于支付工资成本(如上所述)、运营成本(如租金、水电费), 抵押贷款利息以及担保期限之前产生的债务利息。
付款条件是什么?
贷款免除的资格
该计划包括贷款免除条款,该条款仅限于借入的本金,且不得超过借款人为以下项目进行借款之日起8周之内的花费的总费用:
- 工资成本
- 此计划的涵盖期间之前发生的任何抵押的利息支付
- 此计划的涵盖期间之前生效的任何租赁租金
- 此计划的涵盖期间之内发生的水电费
有资格获得免除的金额将与以下情况相比根据保留员工的减少同比例减少:
- 在2019年2月15日至2019年6月30日期间;或者
- 在2020年1月1日至2020年2月29日期间
每月平均全职雇员人数
例如,假定以下事实模式:
8周平均全职员工 = 40
2019年2月15日至2019年6月30日的平均全职员工 = 50
2020年1月1日至2020年2月29日的平均全职员工 = 50
贷款本金= 300,000美金
贷款本金免除金额= 240,000美金,计算如下:
240,000 = 300,000(贷款本金)x(40/50)
如果任何雇员的工资减少超过其上一年薪酬的25%,则有资格获得减免的金额也会减少。应该注意的是,为了获得减免,将需要有关验证全职等效雇员人数的文件。
为鼓励雇主重新雇用因冠状病毒而被解雇的任何雇员或恢复减少的薪资,借款人应重新雇用雇员,并在2020年6月30日之前将补偿金至少恢复为雇员上一年薪酬的75%,不会受到惩罚。
此计划下的减免金额无需征税。
未获免除的款项的付款条件
不符合免除条件的借贷金额最多可偿还10年,利率不超过4%。不需要对贷款协议进行任何调整,并且该贷款将100%继续由SBA支持。
SBA贷款付款补贴
除某些例外,根据SBA 7(a)贷款(PPPF项下的贷款除外)的企业可能有资格根据CARES法案获得减免。
通常,从合格贷款的下一次还款开始, SBA将提供6个月的本金、利息和费用付款。当前正在延期的贷款可能有资格获得此补贴,且付款将应用于贷款余额。这是一项补贴计划,而不仅仅是延迟付款。在二级市场上出售的贷款也有资格获得补贴。
其他可用方案
该法案扩大了获得经济伤害灾难贷款(EIDL)的资格,并将最高可用金额提高到2,000,000美元。在涵盖期内,SBA被允许基于申请人的信用评分批准和提供EIDL贷款。 SBA将放弃对低于200,000美元的贷款的个人担保。
紧急赠款可用于允许因冠状病毒而申请了EIDL贷款的合格实体请求最多10,000美元的预付款,该预付款必须在3天内分配。此类垫款无需偿还。
结论
SBA将迅速开展工作,以提供与上述计划相关的实施指南。当前的SBA贷方将处于快速管理这些计划的最佳位置,但是传统上不提供SBA融资的金融机构也可以参加此计划。如果对这些计划感兴趣,我们建议您与贷方联系,以确定您可以从该计划中获取资金的速度,并确定应该开始收集哪些信息,以确保一旦获得融资申请就可以准备就绪。