税务常识
克莱威会计师事务所提供有关中资公司在美国运营时将碰到的常见税务的信息。
如果您从2017年开始在美国开展业务，您可能遇到以下常见税务问题：
公司税
联邦企业所得税
| 超过 | 但不超过 | 税率 |
| $ 0 | 50,000 | 15 % |
| $ 50,001 | 75,000 | 25 % |
| $ 75,001 | 100,000 | 34 % |
| $ 100,001 | 335,000 | 39 % |
| $ 335,001 | 10,000,000 | 34 % |
| $ 10,000,001 | 15,000,000 | 35 % |
| $ 15,000,001 | 18,333,333 | 38 % |
| $ 18,333,334 | ……………… | 35 % |
联邦合伙企业预提税
35 % 外国公司合伙人
39.6% 外国非公司合伙人
联邦薪酬税
| 税率 | 工资基数 | 最高税率 | |
| 雇主 | |||
| 医疗保障税 | 1.45 %* | 无限制 | 无限制 |
| 社会保障税 | 6.20 % | $127,200 | $ 7,632 |
| FUTA | 0.6 % | $ 7,000 | |
| 雇员 | |||
| 医疗保障税 | 1.45 % | 无限制 | 无限制 |
| 社会保障税 | 6.20 % | $ 127,200 | $ 7,632 |
| SELF-EMPLOYED | |||
| 医疗保障税 | 2.90 % | 无限制 | 无限制 |
| 社会保障税 | 12.40 % | $ 127,200 | $ 15,773 |
*工资200,000美元以上的个人0.9%的附加税
其它税务
员工补偿保险
虽然不是一种税务，但工人补偿保险是根据员工所在州要求必须缴纳的费用，几乎涵盖所有员工。
城市和自治市
所有县和社区都征收不动产和动产税。具体金额基于相关财产的价值。例如:
假如在密西根州奥克兰郡，您要购买$100,000的家具和固定设备，以及$400,000的生产设备，您的动产税大约是$10,000。随着所购买设备的折旧,动产税会逐年递减。
个人所得税个人所得税
在美国生活和工作的雇员如果符合纳税要求，则必须提交个人所得税申报表。
联邦所得税
| 适用税率 | 普通收入 | 资本利得和合格股息 | 医疗保险税 | ||
| 单身 | 联合 | 劳动收入* | 投资收入 | ||
| $ 0 + | $ 0 + | 10 % | 0 % | 2,9 % | 0 % |
| $ 9,325 + | $ 18,650 + | 15 % | |||
| $ 37,950 + | $ 75,900 + | 25 % | 15 % | ||
| $ 91,900 + | $ 153,100 + | 28 % | |||
| $ 191,650 + | $ 233,350 + | 33 % | |||
| $ 416,700 + | $ 416,700 + | 35 % | 3,8 % | 3,8 % | |
| $ 418,400 + | $ 470,700 + | 39,6 % | 20 % | ||
*合并税率包括1.45%的雇主缴纳额。
州税
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