向美国扩张:了解多州纳税
对于许多企业主来说,向美国扩张可能是一项艰巨的任务。 如果您目前正在计划扩张,那么您必需考虑您的组织将如何受到美国税收的影响。 这包括了解多州纳税的哪些领域与您的业务息息相关,提前做好准备以遵守指导方针,以及避免威胁到您的整体扩张计划的费用和罚款。
什么是多州纳税?
在美国,50 个州中的每一个都有自己的税收法规,以及执行这些法规的不同政府部门。 在美国扩张的开始阶段,请务必审核您的企业将在哪些州开展业务。 虽然这似乎是一项简单的任务,但其内涵可能更加复杂,具体取决于您开展业务的方式和地点。
大多数州(除少数州外)设有不止一项纳税要求。 两种最常见的多州纳税类型是所得税和销售税。 如果这听起来令人费解,那是因为它通常正是如此,如果没有获得针对您的特定运营活动量身定制的专家协助,则随着您继续扩张,税务只会变得更加复杂。
考虑销售量和买家所在地
美国的税务不仅因州而异,而且还取决于每个地点的销售量。 一般而言,交易量越大,纳税义务就越高,也越复杂。 在寻求有关美国多州纳税影响的咨询时,您应预估您最初的销售量,它将如何增加,以及您的大部分客户将位于何处。
例如,如果您专门针对密歇根州的消费者进行营销,则无论您最初是否在密歇根州注册成立,您都需要准备好遵守密歇根州税法。 从值得信赖的来源获得法律和财务建议至关重要,这些建议可以帮助您了解所有 50 个州的纳税义务,或向您推荐专家。
考虑员工的位置和职能
根据您的商业模型,您的员工可能在不同的州执行不同的职能。 虽然它不是雇主的直接税,但美国企业必须在员工居住和/或工作的州登记员工预扣所得税。 工资服务提供商可以协助代收和缴纳员工预扣税。 更重要的是,如果您的员工在某个州生活、工作或履行某些职责,则该企业可能需要在该州注册、满足备案要求并缴纳所得税。 每个州对此主题都有不同的规定。
增值税 (VAT) vs 销售税
许多向美国扩张的外国公司都熟悉增值税 (VAT),并对其在多州纳税中的应用感兴趣。 但增值税在美国不适用。美国总收入税通常与销售税相类比,但仍存在许多潜在差异。 与适用于供应链每一步的增值税不同,美国销售税仅向产品或服务的最终用户征收。 每个州对其销售税率、应税交易和申报要求的定义各不相同。 与专家合作应对销售税至关重要,因为它受到州当局的高度审查。
商业模型的税务考虑
在您向美国扩张的过程中考虑多州纳税时,请准备好向您的顾问解释您的商业模型。 您的企业是 B2B(企业对企业)还是 B2C(企业对消费者)会影响您负责收取和缴纳或申报和支付的州税。 例如,许多州对 B2B 制造商或批发商设有销售税豁免,但这不适用于 B2C 零售商。
企业如何课税的另一个考虑因素取决于它们是在实体位置还是虚拟位置经营。 各州正纷纷摒弃对实体位置的陈旧税收标准。 州辖区现在正在采用基于经济活动水平的标准,例如,收入门槛和交易数量。 由于疫情的影响,许多企业正转向电子商务,因此这种情况现在更加普遍。 所有企业都需要了解其客户所在州的不同物理或经济联系要求。
未来建议
为了尽可能减少不必要的多州纳税风险和意外,从扩张工作的一开始就必须考虑多州纳税。
以下是一些需要考虑的关键提示:
- 致电值得信赖的顾问或开展高质量的研究,以确保您了解适用于您业务的州税法。
- 通过了解帐单地址与配送地址之间的差异来正确跟踪收入。 各种税收要求通常基于实际交易发生的位置,以及商品或服务的使用地点。 除了跟踪收入位置外,固定资产和库存的位置可能会导致繁琐的备案要求,而通过适当的规划可以加以避免。
- 考虑您员工所在的位置,因为这可能会对您的纳税义务产生重大影响。 随着由疫情引起的在家办公理念成为永久的新常态,对许多公司而言,多州纳税的影响可能更加重大和长期。
正如您从一开始就知道的那样,在将您的业务扩张到美国时,需要考虑许多因素。虽然这些事项看似庞杂,但好消息是您可以(并且应该)利用大量资源,以继续推动您的扩张。 总体而言,我们的建议是始终关注多州纳税。
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