Teresa Gordon

《企业透明法》（CTA）是一项反腐败立法，于 2021 年 1 月 1 日通过，是更广泛的《国防授权法案》（NDAA）的一部分。 它包括对某些实体向美国政府报告受益人拥有权的新要求。 虽然CTA 旨在识别和防止在美国为非法活动、逃税和国家安全威胁而成立的匿名空壳公司，对于所有适用的公司而言，了解并满足新的报告要求至关重要。 例如，由于 CTA 将影响少于 20 名员工的企业，因此，由于其最初的经营规模，在美国新成立的外资子公司可能需要完成对受益人拥有权的新报告。 为了帮助客户、潜在客户和其他人，克莱威会计师事务所提供了以下主要注意事项的摘要。 CTA 受益人拥有权报告 与外资美国公司必须在其向美国国税局（IRS）提交的年度纳税申报中披露直接和间接外国所有权相比较，新的 CTA 受益人拥有权报告有所不同，但没有改变现行的要求。相反，CTA 的重点是当公司在某个州成立或注册开展业务时在联邦级别获取所有权信息，因为当前大多数州关于公司实际所有者需要极少的信息。 现在，CTA 设定了联邦标准，要求披露受益人拥有权并配合执法以及国家安全活动。 请务必注意，CTA 中未包含报告财务信息的要求。 财政部长会在 2022 年 1 月 1 日之前发布实施 CTA 的法规，现在就我们目前所知的情况与您分享： 谁是报告公司？ 新的报告要求将适用于“报告公司”，通常包括在任何州组织的任何公司、有限责任公司或类似实体，以及经注册可在美国开展业务的外国公司（除非获得豁免）。 豁免实体包括： 符合以下条件的上市公司、金融机构、政府实体、免税实体和其他公司： 在美国拥有超过 20 名全职员工， 上一年提交的美国纳税申报单的总收入或销售额超过 500 万美元，并且 在美国拥有物理位置的经营机构 由豁免实体拥有或控制的任何实体 谁被认为是受益所有人？ 新要求包括向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交报告，披露报告公司的所有“受益所有人”和“申请人”。 受益所有人：通常是直接或间接控制报告公司或拥有报告公司 25% 或更多所有权的任何个人；预计法规将对间接所有权的报告提供更多指导 申请者：通常是任何提出申请以组建或注册报告公司的个人 需要报告哪些信息？ 报告公司须报告的受益人所有人和申请人信息包括： 法定全名 出生日期 目前的住所或公司地址 身份证号，例如护照或其他国家签发的证件编号 何时需要报告？ 一旦法规生效后： 在生效日期前存在的公司有两年的报告时间 在生效日期前不存在的公司将在成立或注册时报告 要求报告所有权变更 总结 报告的信息不予公开，但 CTA 授权 FinCEN 与国内外执法机构分享受益人所有权信息 如果故意不举报或提供虚假信息，则 CTA 被授权进行民事和刑事处罚 联系我们 如果您对新的 CTA 报告要求的适用性以及在美国拓展方面有疑问，我们可以为您提供帮助。 有关其他信息，请致电 248-208-8860 或点击此处与我们联系 。 我们期待着与您交谈。 …