了解您的现金流至关重要,让我们一探究竟
管理企业的现金流应该远远超出确保您有可用资金支付当前账单的范围。 虽然这是每个新企业都应该达到的门槛,但培养更深层次的现金流管理技能,对于扩大企业规模和避免不必要的压力是必要的。
流入和流出
了解您的企业如何、何时以及在何地接收和支出资金是现金流管理的第一个关键步骤。
如果您正在审查作为财务报表套件之一的现金流量表,那么您将有了一个良好的开端。 如果您还没有这样做,现金流量表会将现金交易和结余分为运营、融资和投资活动。 这可以让业主和其他人判断资金是否按预期使用,是否可用于即将到来的需求,基本上是将财务结果分解为现金基础分析。
深入了解受现金影响的账户和类别,如应收账款 (AR)、应付账款 (AP)、销货成本(如库存)、资本投资、债务偿还等,为做出更好的业务决策提供必要的见解。
短期考虑和长期考虑
短期现金需求可能会更加紧迫,但长期规划同样重要。
在您当前的机器行将崩溃,或者试图调整以适应未来劳动力的需求,并用自动化取代业务的某些元素时,您知道是时候留出资金或开始为其替换获得融资了。 长期的产品或工厂扩建还需要为项目实现高水平的现金储备(或借款),并仔细准备,以确保在时机到来时获得贷款。
了解您的指标和 KPI
财务指标可以直接来自您的财务报表,例如您的毛利率、营运资本和流动比率,但其他 KPI(关键绩效指标)可能以更有意义的方式帮助您的企业。 KPI 是通过整合其他信息(例如经营性现金流和营运资本指标)得出的,这些信息为数字提供了背景信息,并有助于推动更好的决策制定。
一些指标,例如应收帐款周转天数 (DSO),可以立即采取行动,及时关注它们可以改变您的现金头寸。 使用 DSO,当前的 AR 余额除以赊售总额,再乘以一年中的天数。(365) 较低的数字表示您的大部分应收账款在开票后的第一个月内迅速收回。 较高的 DSO 表明,您可能有机会更快地获得付款,更改与现有或新客户的付款条件,要求支付押金,或追究未付款的情况,这些最终都会增强您的现金头寸。
同样,如果您的 AP 审核显示您比必要的时间更快地支付发票,则您可能需要调整您的 AP 系统,根据需要付款。 这为您提供了更大的灵活性,并有机会赚取利息或利用现金进行更长期的投资。
跟踪您的手存现金天数,可以帮助您确定您的手头资金是否太少或太多。 行业标准可以帮助您了解是否应该将更多资金投入到企业中,或者您的现金头寸是否合适。
贷款方和投资者
商机通常需要几个月的时间来培育,但有时它们会突然出现。 我们中的许多人习惯于在线开设和管理帐户,但是当需要信用额度或建设贷款时,尤其是在短时间内,理想的做法是,与银行职员建立现实人际关系。
当短期内需要资金时,信用额度对企业主非常有帮助,例如购买商品或材料以服务客户,客户将在收到您的产品后的短时间内付款。 他们的采购订单附有您的财务报表和可靠的信用评级,可以帮助您获得短期贷款。
在审查和评估企业的未来需求时,设备透支和长期融资(如定期贷款)也是一种选择。 贷款方通常会寻找有形资产中的安全头寸,并希望评估公司产生未来现金流以偿还借款金额的能力。
利用现金流培养信心
企业主和管理者如果能牢牢掌握自己的现金头寸,就能做出明智的决定,决定如何以及将利润投资到哪里来发展企业。 相反,如果企业没有做出预测,显示企业的未来需求,以及通过未来现金流偿还借款的相关能力,那么企业主就会处境艰难,因为贷款方希望企业能最有效地利用他们手中的资源。
继续对话
如果您的企业可能会因分析现金流量并获得有关潜在改进机会的指导而受益,请立即联系 Clayton & McKervey,以利用我们的知识并加强您的现金头寸。